実行予算

実行予算は、契約が決まったあとに「実際に使ってよいお金の内訳」を社内向けに決める表です。
見積より現実寄りで、発注や仕入れ、工程、人員計画の基準になります。ここが甘いと、利益がすぐ消えます。

何を決める？
・工事項目ごとの原価上限（材料・手間・外注）
・発注先の当て（第1候補／第2候補）と単価メモ
・前提条件（夜間・搬入制限など）と含む／含まないの線引き
・予備費（バッファ）と変更対応のルール

作り方（5ステップ）
・契約の整理：契約金額、工期、図面Ver、仕様、変更条項を確認
・数量の確定：最新の数量拾いに合わせる（控除・端数ルールも統一）
・原価の配分：各工種へ材料費・労務費・外注費を割り付け
・単価の当て（値入れ）：社内単価・相見積・歩掛×労務単価で根拠づけ
・帳尻合わせ：目標利益と突き合わせ、過不足を調整（VEや発注条件で吸収）

かんたんな例（数字で見る）
・契約金額：5,000万円
・目標利益率：12% → 利益目標＝5,000×0.12＝600万円
・原価上限＝5,000−600＝4,400万円
・原価の配分（例）
・躯体：1,800万（材料1,100／労務600／その他100）
・内装：1,050万（材料700／労務300／その他50）
・外装：420万（材料280／労務120／その他20）
・共通仮設：520万
・現場管理：420万
・予備費（変更・雑工）：190万
→ 合計 4,400万（原価上限と一致）
ポイント：
契約金額 − 原価上限 ＝ 利益が守れる配分になっているかを毎回確認。
足りない場合はVE（代替材・工法見直し）や発注条件の工夫で吸収。

できる／できない（線引き）
・できる：原価上限の設定、発注の目安、社内の意思統一、変更時の再配分
・できない：顧客提出用の見積にそのまま流用（目的が違う）、最終価格の保証

メリット / デメリット（正直に）
・メリット
利益の守りが固くなる（使いすぎ防止）
現場・購買・積算の判断がそろう
設計変更が出ても、どこで吸収するかが早く決まる
・デメリット
初期に手間がかかる（数量・単価の見直し）
数字を放置すると現実とズレる
→ 対応：週次・月次で実績とのズレを点検、必要なら更新。

よくある失敗と対策
・数量が最新でない
　→ 図面Verと改定日を表頭に明記。差分は色付けで反映。
・配分が感覚頼み
　→ 数量×歩掛×単価で根拠を残す。相見積は2社以上。
・予備費ゼロ
　→ 少なくとも**2〜5%**は確保（案件の不確実性で変える）。
・共通仮設・現管費が足りない
　→ 工期・人数・リース料からボトムアップで算定。
・VEの検討が遅い
　→ 最初の配分時にVE候補リストを作り、優先順で当てる。

チェックリスト（提出前に7つ）
・契約金額・目標利益・原価上限が一貫している
・数量は最新の拾いに一致、単位・端数ルールは統一
・単価の**根拠（出典・日付）**が記録されている
・共通仮設・現管費・雑工・運搬が抜けていない
・予備費を確保（案件の難度に応じる）
・変更時の更新手順（誰が、いつ、どこを）が決まっている
・ファイル名に案件名・図面Ver・日付を入れた
管理テンプレ（最小セット）
・項目｜数量｜単位｜材料単価・金額｜労務歩掛・単価・金額｜外注金額｜小計｜根拠（見積No/出典/日付）
・共通仮設｜現場管理｜予備費｜合計｜原価上限差（±）
・注記（前提・除外・VE候補・発注条件メモ）

変更が出たときの運用
・変更指示を記録（日時・図面No）
・差分拾い（数量・仕様の影響範囲を広めに確認）
・該当項目の再配分（予備費→不足分はVEや他項目で調整）
・版アップ（Ver.1.1 → Ver.1.2…）と変更履歴を残す

FAQ
Q1. 実行予算だけ作成を依頼できますか？
A. 可能です。前提資料（契約・図面・見積・社内単価）をご提供ください。
Q2. どのくらいの予備費が妥当ですか？
A. 案件の不確実性によります。小規模改修で2〜3%、仕様が流動的なら3〜5%を目安に。
Q3. 材料価格が途中で上がったら？
A. 材料だけ再計算し、配分を更新。大きい場合はVE候補を実行します。
Q4. 外注見積が高止まりして合わない時は？
A. 数量・歩掛・条件を再確認。発注条件（まとめ発注、納期調整）での圧縮も検討します。
Q5. 顧客向け見積と何が違う？
A. 実行予算は社内の原価管理用。対外向けの価格提示や契約条件は別資料です。